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Cuenta de Ventajas de Adopción

¿Qué es la Cuenta de Ventajas de Adopción?

Los empleados elegibles pueden inscribirse en una cuenta de gastos flexibles para los gastos relacionados con la adopción de un niño elegible. Las deducciones de la nómina antes de impuestos que se aportan a la Cuenta de Ventajas de la Adopción pueden ayudar a pagar una adopción que cumpla la definición de adopción cualificada del IRS. Aunque no se ahorrará los impuestos de la Seguridad Social, sí puede ahorrar en los impuestos federales y estatales (cuando corresponda) si se le retienen hasta 14.440 $ de su nómina antes de impuestos.

¿Quién puede inscribirse?

Los empleados de las agencias estatales del Poder Ejecutivo, de la Universidad Estatal de Nueva York, de la Corporación de Instalaciones Ambientales o del Instituto del Cáncer Roswell Park que sean designados M/C o representados por:

  •     CSEA
  •     PEF
  •     UUP
  •     NYSCOPBA
  •     DC-37
  •     PBA

Lo que debe saber antes de inscribirse

  • Los gastos cualificados de adopción son los gastos razonables y necesarios directamente relacionados con la adopción legal de un niño que reúna las condiciones necesarias, incluidos los gastos mencionados anteriormente.
  • Un hijo elegible debe ser menor de 18 años o cualquier persona discapacitada física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí misma y no debe ser un hijastro.
  • Puede inscribirse o interrumpir las deducciones en un plazo de 60 días desde el inicio o la interrupción del procedimiento de adopción. Las cuentas no pueden retroceder, así que tenga en cuenta que solo los gastos incurridos después de su inscripción podrán ser reembolsados.
  • Las deducciones antes de impuestos no son reembolsables por ningún motivo. Sólo se le puede reembolsar el dinero ya aportado a su Cuenta de Ventajas de Adopción. Si no se le puede reembolsar, perderá el dinero que haya aportado al plan.
  • Puede hacer que le retengan de su nómina hasta el importe máximo del crédito fiscal por adopción.
  • Los empleados son responsables de entender el tratamiento fiscal de los reembolsos en el marco de este plan y de reclamar la exclusión de ingresos por aplicación mediante la presentación del formulario 8839 con su declaración federal de la renta.

Gastos de adopción cualificados

Los gastos cualificados de adopción son los gastos razonables y necesarios directamente relacionados con la adopción legal de un niño que reúna las condiciones necesarias y con el propósito principal de la misma.

 

Los gastos de adopción cualificados incluyen:

  • Tasas de adopción
  • Tasas de agencia
  • Honorarios de los abogados
  • Costas judiciales
  • Estudio en casa y tasas de solicitud
  • Servicios médicos asociados a un niño con necesidades especiales
  • Gastos de viaje (incluidas las comidas y el alojamiento) durante el viaje desde casa
  • Gastos de readopción relacionados con la adopción de un extranjero niño.

 

Los gastos de adopción cualificados no incluyen los gastos

  • Por la que recibió fondos en virtud de cualquier ley estatal, local o programa federal
  • Que violen la ley estatal o federal
  • Para llevar a cabo un acuerdo de paternidad por sustitución
  • Para la adopción del hijo de su cónyuge
  • Reembolsado por su empleador o de otra manera
  • Permitido como crédito o deducción en virtud de cualquier otra disposición de ley federal del impuesto sobre la renta.

Niño elegible

Un niño elegible es:

  • Cualquier hijo menor de 18 años. Si el hijo cumplió 18 años durante el año, el niño es un niño elegible para la parte del año en que estuvo menores de 18 años.
  • Cualquier persona discapacitada, física o mentalmente, que no pueda tomar cuidar de sí mismo.

Cambio de estado

Debe inscribirse durante el periodo de inscripción abierta, a menos que se produzca un cambio de situación después del plazo de inscripción abierta.

Una vez inscrito en la Cuenta de Ventajas de Adopción, no podrá cambiar de opinión. Sus deducciones antes de impuestos continuarán durante todo el año natural. Sin embargo, hay ciertas circunstancias en las que se puede permitir un cambio. A continuación, le presentamos algunos ejemplos de eventos de cambio de estado admisibles:

  •     Inicio o fin de los procedimientos de adopción
  •     Inicio o regreso de la excedencia (empleado o cónyuge)

 

Si tiene un cambio de estado, debe presentar su solicitud por Internet o por teléfono en el plazo de 60 días, inclusive, desde el evento de calificación, pero lo antes posible para evitar deducciones no deseadas y no reembolsables. Su solicitud para iniciar, modificar o cancelar su cuenta entrará en vigor una vez que haya transcurrido la fecha del evento de cambio de estado o la fecha en que se reciba su solicitud, lo que sea posterior. Cualquier cambio en sus contribuciones debe ser coherente con el cambio de estado. No se requiere ninguna documentación adicional o verificación del evento elegible. Es su responsabilidad conservar la documentación legal de los cambios en sus registros personales en caso de una auditoría del IRS.

Si abre una cuenta después de que haya comenzado el año del plan con un evento de cambio de estado elegible, sus gastos serán elegibles para el reembolso desde la fecha en que se reciba su solicitud o la fecha de su cambio de estado, lo que sea posterior, hasta el 31 de diciembre.

Las solicitudes de cambio de situación se aceptarán durante el año del plan hasta el 1 de noviembre de 2022 para los eventos de cambio de situación que se produzcan el 1 de noviembre de 2022 o antes. Las solicitudes que se reciban después de esa fecha no podrán tramitarse a tiempo para el último periodo de pago del año.

Cambios en la nómina

 

¿Qué ocurre si dejo la nómina durante el año del plan?

Si abandona la nómina por despido, licencia sin sueldo (incluida la licencia en virtud de la Ley de Licencias Médicas y Familiares) o cualquier otro motivo, y deja de contribuir a su cuenta, su elegibilidad en la FSA de adopción se dará por terminada. Podrá seguir presentando reclamaciones por los gastos que se produzcan en su última deducción de la nómina o antes, pero no se le reembolsarán los gastos relacionados con la adopción que se produzcan después de que deje de contribuir.

Qué hacer en época de impuestos

Cuando reciba su formulario W-2, el salario declarado en la casilla 1 ya estará reducido para reflejar sus contribuciones del año del plan. También tendrá que presentar el formulario 8839 del IRS .

Por favor, consulte a su preparador de impuestos, a su abogado fiscal o a su contable si tiene alguna duda sobre sus requisitos de presentación.